Welke documenten heb ik nodig?
Om uw vraag goed te kunnen beoordelen, ontvang ik in de inventarisatiefase de informatie en documenten die voor uw situatie relevant zijn.
Welke documenten nodig zijn, hangt af van uw vraag en uw persoonlijke of zakelijke situatie. Daarom ontvangt u vooraf een overzicht van de gegevens die ik nodig heb.
Voor ondernemingen
Om uw onderneming goed te kunnen beoordelen, ontvang ik in de inventarisatiefase minimaal de volgende documenten:
- oprichtingsakte of ondernemersakte (bijvoorbeeld bij een v.o.f., maatschap, c.v. of vergelijkbare rechtsvorm);
- laatste notulen;
- laatst gedeponeerde jaarcijfers;
- aangifte vennootschapsbelasting;
- laatste kolommenbalans, aansluitend op de jaarrekening;
- laatste jaarrekening;
- specificaties van de balansposten.
Afhankelijk van uw vraag kan aanvullende informatie of documentatie nodig zijn.
Voor particulieren
Om uw persoonlijke financiële en fiscale situatie goed te kunnen beoordelen, ontvang ik in de inventarisatiefase minimaal de volgende documenten:
- laatste aangifte inkomstenbelasting;
- de meest recente definitieve aanslag inkomstenbelasting;
- overzicht van inkomen en vermogen;
- gegevens van woningen en ander vastgoed;
- hypotheek- en financieringsgegevens;
- pensioen- en lijfrentegegevens;
- relevante testamentaire documenten.
Afhankelijk van uw vraag en persoonlijke situatie kan aanvullende informatie of documentatie nodig zijn.
Specialisaties
Internationaal
Om uw internationale financiële en fiscale situatie goed te kunnen beoordelen, ontvang ik in de inventarisatiefase minimaal de volgende documenten:
- laatste aangifte inkomstenbelasting;
- de meest recente definitieve aanslag inkomstenbelasting;
- overzicht van inkomen en vermogen per land;
- gegevens over uw fiscale woonplaats;
- gegevens over buitenlands vastgoed;
- gegevens over buitenlandse bankrekeningen en beleggingen;
- gegevens over buitenlandse ondernemingen of deelnemingen;
- buitenlandse aangiften, indien aanwezig;
- relevante documenten bij internationale btw-vraagstukken.
Afhankelijk van uw vraag en internationale situatie kan aanvullende informatie of documentatie nodig zijn.
Familiebedrijven
Voor familiebedrijven geldt de basisdocumentatie zoals vermeld bij Voor ondernemingen.
Afhankelijk van uw vraag en de situatie binnen het familiebedrijf ontvang ik daarnaast in de inventarisatiefase minimaal:
- aandeelhoudersinformatie;
- informatie over de juridische structuur, voor zover deze niet uit de aangeleverde basisdocumentatie blijkt;
- informatie over de huidige en gewenste opvolgingssituatie;
- relevante overeenkomsten, zoals aandeelhouders- en managementovereenkomsten;
- informatie over de ondernemingswaarde;
- informatie over financieringen, voor zover deze niet uit de basisdocumentatie blijkt.
Afhankelijk van uw vraag kan aanvullende informatie of documentatie nodig zijn.
Bewindvoering
Voor vermogende particulieren onder bewindvoering geldt de basisdocumentatie zoals vermeld bij Voor particulieren.
Daarnaast ontvang ik in de inventarisatiefase, afhankelijk van de situatie:
- de beschikking van de rechtbank waarin het bewind is ingesteld;
- informatie over de bewindvoerder en de bevoegdheden van de bewindvoerder;
- een overzicht van het vermogen dat onder bewind staat;
- relevante stukken over de nalatenschap, indien de vraag betrekking heeft op erfbelasting;
- eventuele eerdere aangiften of correspondentie met de Belastingdienst die relevant zijn voor het vraagstuk.
Afhankelijk van uw vraag kan aanvullende informatie of documentatie nodig zijn.
Box 3 & werkelijk rendement
Voor particulieren met vermogen in box 3 geldt de basisdocumentatie zoals vermeld bij Voor particulieren.
Daarnaast ontvang ik in de inventarisatiefase minimaal:
- een overzicht van de bezittingen en schulden in box 3;
- de waarde van de bezittingen en schulden op de voor het vraagstuk relevante peildatum(s);
- gegevens over het werkelijk ontvangen en gerealiseerde rendement middels onderliggende documenten, zoals bank- en beleggingsoverzichten en gegevens over vastgoed;
- eventuele eerdere aangiften, aanslagen of correspondentie met de Belastingdienst die betrekking hebben op het box 3-vraagstuk.
Afhankelijk van uw situatie kan aanvullende informatie of documentatie nodig zijn.
Kwaliteitsreviews
Voor een kwaliteitsreview van een administratie- of accountantskantoor geldt de basisdocumentatie zoals vermeld bij Voor ondernemingen.
Daarnaast ontvang ik in de inventarisatiefase minimaal:
- informatie over de dienstverlening en werkzaamheden van het kantoor;
- informatie over de interne kwaliteits- en kantoorprocedures;
- informatie over de gehanteerde kwaliteitsnormen en het toepasselijke normenkader;
- relevante informatie over de beroepsorganisatie, indien van toepassing;
- toegang tot de voor de review geselecteerde dossiers en onderliggende documentatie;
- eventuele eerdere kwaliteitsreviews, bevindingen of verbeterplannen, indien aanwezig.
Afhankelijk van de omvang van het kantoor en de scope van de kwaliteitsreview kan aanvullende informatie of documentatie nodig zijn.